litceysel.ru
добавить свой файл
  1 ... 4 5 6 7



Приложение 2


Анализ ликвидности баланса в 1998 году.


АКТИВ

Расчет

На начало

года


На конец

года


ПАССИВ

Расчет

На начало

года


На конец

года


























1

2

3

4

5

6

7

8

1.Наиболее ликвидные активы(А1)


стр.250+

стр.260

93 355

22 876

1.Наиболее срочные

обязательства(П1)

стр.620

1102874

541671

2.Быстрореализуемые активы(А2)

стр.240

175 766

87 036

2.Краткосрочные пассивы(П2)

стр.610+

670

200000

0

3.Медленнореализуемые активы(А3)

стр.210+

220+230

+270

850 033

668 193

3.Долгосрочные

пассивы(П3)

стр.590+630+640+650 +660

0

0

4.Труднореализуемые активы(А4)

стр.190

3 810013

1190 599

4.Постоянные пас-

сивы(П4)


стр.490

3544562

3667076

БАЛАНС

стр.399

4847 436

4208 747

БАЛАНС

стр.699

4847436

4208747



Анализ ликвидности баланса в 1999 году.

АКТИВ

Расчет

На начало

года

На конец

года

ПАССИВ

Расчет

На начало

Года

На конец

года























1

2

3

4

5

6

7

8

1.Наиболее ликвидные активы(А1)

стр.250+

стр.260

22 876

184488

1.Наиболее срочные

обязательства(П1)

стр.620

541671

1917405

2.Быстрореализуемые активы(А2)

стр.240

87 036

326555

2.Краткосрочные пассивы(П2)

стр.610+670

0

929760

3.Медленнореализуемые активы(А3)

стр.210+


220+230

+270


668 193

2795978

3.Долгосрочные

пассивы(П3)

стр.590+630+640+650 +660

0

0

4.Труднореализуемые активы(А4)

стр.190

1 190599

2896908

4.Постоянные пас-

сивы(П4)

стр.490

3667076

3667076

БАЛАНС

стр.399

4208 747

651441

БАЛАНС

стр.699

4208747

6514241

Приложение 3




Коэффициенты, характеризующие платежеспособность.

Наименование пока­зателя


Способ расчёта

Норма

Пояснения

На конец года

На конец года

Отклонения

Общий показатель ликвидности



l

Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации

0,49

0,498

+0,008

Коэффициент абсолютной ликвидности



0,20,7

Показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может ре­ально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств.

0,04

0,06

+0,02

Промежуточный коэффициент покрытия


0,7

Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами.

0,.2

0,18

-0,02

Общий текущий коэффициент покрытия




2

Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных обо­ротных средств.

1,4

1,1

-0,28

Коэффициент теку­щей ликвидности



2

Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами.

1,4

1,16

-0,24

Коэффициент обеспеченности собст­венными оборотными средствами




0,1

Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необ­ходимых для его финансовой устойчиво­сти.

0,29

0,14

-0,15

Коэффициент восстановления платежеспособности.




l

Характеризует возможность предпри­ятия восстановить свою платежеспособ­ность через 6 месяцев. Он рассчитывает­ся в случае, если хотя бы один из коэф­фициентов L4 или L5 принимает значе­ние меньше критического.

0,85

0,585

-

Приложение 4

Структура кредиторской задолженности на конец

1998 года 1999 года

50,42%

16,01%

0,00%

22,04%

11,53%

0,00%

С поставшиками и подрядчиками

По социальному страхованию и обеспечению

Авансы полученные

По оплате труда

Задолженность перед бюджетом

Прочие кредиторы

0,13%

7,82%

14,65%

5,69%

6,99%

64,71%

Приложение 5



Оценка имущества предприятия на конец

1998 года 1999 года

65,62%

9,71%

0,48%

15,64%

2,07%

5,94%

0,54%

Основные средства

Незавершённое стр-во

Долгосрочные финансовые вложения

Материальные оборотные средства

Дебиторская задолженность

Убытки

Прочие мобильные активы


5,01%

4,76%

5,00%

37,14%

0,31%

7,02%

40,75%


<< предыдущая страница