litceysel.ru
добавить свой файл
1
УТВЕРЖДЕНО


Постановлением Правления

Национального банка Таджикистана

от «29» октября 2004 г., №291


ИНСТРУКЦИЯ №132

«О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»


ПРЕДИСЛОВИЕ


В соответствие со статьей 45 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов и обеспечения финансовой стабильности банковской системы Республики Таджикистан, Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные экономические нормативы для регулирования деятельности банков:

минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

минимальный размер регулятивного капитала для действующих банков;

нормативы достаточности капитала;

нормативы ликвидности банка;

максимальный размер риска на одного заёмщика или группу, связанных заёмщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других физических лиц;

максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком для своих участников (акционеров) и инсайдеров;

другие экономические нормативы: предельный размер не денежной части уставного капитала, минимальный резерв покрытия возможных потерь по ссудам, размеры валютного, процентного и иных рисков, устанавливаются другими нормативными актами Национального банка Таджикистана.


1. МИНИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР КАПИТАЛА ДЛЯ БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков и небанковских финансовых организаций;

минимальный размер регулятивного капитала для действующих банков и небанковских финансовых организаций.

а) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, в том числе для иностранных, устанавливается, соответственно :


  • для вновь создаваемых банков с 1 января 2005 года в сумме, эквивалентной 5,0 млн. долл. США;

  • для вновь создаваемых небанковских финансовых организаций минимальный размер уставного капитала с 1 октября 2004 года установлен в размере 300,0 тыс. долл. США;

б) минимальный размер регулятивного капитала для действующих банков и небанковских финансовых организаций, устанавливается, соответственно:

  • для действующих банков с 1 января 2005 года в сумме, эквивалентной 5,0 млн. долл. США (согласно Порядка реализации требований минимального размера капитала для банков от 02. 09.04г., (решение Правления НБТ, №214);

  • для действующих небанковских финансовых организаций с 1 января 2006 года в размере 300,0 тыс. долл. США (согласно Порядка реализации по минимальному требованию капитала для небанковских финансовых организаций от 28 сентября 2004 г. (решение Правления НБТ, № 265).

Минимальный размер регулятивного капитала банка и небанковской финансовой организации рассчитывается по официальному курсу национальной валюты к доллару США за предшествующий год.

В течение первых трех лет деятельности банка запрещается приобретение банками -эмитентами акций учредителей, акционеров и его инсайдеров.


2. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

  1. Регулятивный капитал банка состоит из чистого основного и дополнительного капиталов.

Под чистым основным капиталом банка понимается фактически оплаченный уставной капитал, излишек (сумма образующаяся от положительной разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акций, выпущенных банком (доли) и дополнительной оплаты капитала со стороны крупных учредителей), резервы, формирующиеся за счет чистой прибыли (после вычета налога), нераспределенной прибыли, прибыли текущего года и прибыли прошлых лет за минусом убытка прошлых лет, убытка текущего года и нематериальных активов за минусом начисленного износа (амортизации).


Чистый основной капитал определяется так:

Косн=30315+30319+30601+30325+30327+30329+30331+30333+30335+ 31701- (15957-15959)

Примечание: В балансовом счете 30335 «Общий резерв за счет прибыли» принимается в расчет общая сумма резерва на покрытие потенциальных потерь по стандартным ссудам и финансовый лизинг за счет прибыли банка.

Дебетовый остаток по балансовым счетам 30327 «Прибыль/ убытки прошлого года», 31701 «Прибыль/убытки текущего года» и 15957 «Нематериальные активы», уменьшают капитал и, следовательно, вычитаются из чистого основного капитала.


Дополнительный капитал определяется так:

Кдоп = 31501+ 31503+31505+31507+31509+31511+31901+30337


Примечание: В случае убыточной деятельности банка, на балансовом счете № 30337 «Общий резерв за счет расходов», общая сумма резерва на покрытие потенциальных потерь по стандартным кредитам и финансовый лизинг, которые формируются за счет расходов, учитывается в размере не более 1,25% от общей суммы активов, взвешенных с учетом риска.

Субординированным кредитом называется кредит, который отвечает следующим условиям:

а) предоставляется заёмщику сроком не менее, чем на 10 лет;

б) предоставляется в валюте Республики Таджикистан – сомони;

в) проценты по кредиту не превышают размер ставки рефинансирования, установленный Национальным банком Таджикистана;

г) в случае ликвидации банка-заёмщика, требования кредитора по предоставленному кредиту могут удовлетвориться только после полного удовлетворения требований иных кредиторов и возвращения суммы обыкновенных акций.

При наступлении срока оплаты субординированного кредита если данный кредит нарушает нормативы достаточности регулятивного капитала, Национальный банк Таджикистана запрещает банку погасить его.

Часть субординированного кредита, после согласования с Национальным банком Таджикистана, включается в расчет дополнительного капитала. Такой кредит называется кваллифицированным субординированным кредитом.


Квалифицированные субординированные кредиты принимаются в расчет в дополнительный капитал в размере не более 50% от общей суммы чистого основного капитала (Косн),

Общий капитал равен сумме чистого основного капитала и дополнительного капитала.

- если чистый основной капитал превышает дополнительный капитал, тогда общий капитал равняется сумме чистого основного капитала и дополнительного капитала :

Кобщ = Косн + Кдоп;

- если дополнительный капитал превышает чистый основной капитал, тогда общий капитал будет считаться равным сумме двухкратного размера чистого основного капитала:

Общ к = Осн к х 2;

Кр – регулятивный капитал банка, используемый при расчете экономических нормативов определяется, как:

Кр = Кобщ – (11939+11941+11943+13129+13131+13133+15533+ 15535+15537+часть несформированного Фонда покрытия возможных потерь по ссудам и финансовому лизингу (ФВПС и финансовому лизингу)).

Примечание: Несформированная часть Фонда покрытия возможных потерь по ссудам и финансового лизинга (ФПВПС и ФЛ), равна разнице между расчетной суммой и фактически сформированной суммой данного фонда.

Если несформированная часть ФПВПС и ФА превышает ноль, тогда она вычитается от регулятивного капитала.

Регулятивный капитал для действующих банков равен сумме разницы между общим капиталом и акциями, приобретенными местными, иностранными банками и небанковскими финансовыми организациями, частью несформированного фонда покрытия возможных потерь по ссудам и финансовой аренде.

Активы банка, взвешенные с учетом риска подразделяются на

6 групп:

Наименование актива

Вес

Актива

(в %)


Наименование балансового счета

1 Группа








К получению из НБТ корреспондентский счет»

0

10301,10303,10305,10309,10311,10315,

10317

Депозитные сертификаты НБТ”

11901,13101,15501

Государственные казначейские векселя”

11909,13103,15505

Государственные бонды Таджикистана”

11905,13105,15503
2 Группа







«Наличность и другие кассовые документы”

2

10101,10103,10105,10107,10109,10111,

10115

Золото в слитках”

10131

3 Группа








Кредиты, выданные под гарантии Государства Таджикистана

10

Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,

11141,11153,11325,11335,11345,11363,

11501,11511,11521,11531,11541,11551,

11559,11567,11575,11701,11709,10901,

10903,10919,10931,10945,10959,11101,

11103,11119,11131,11143,11155,11301,

11309,11317,11327,11337,11347,11355,

11365,11373,11503,11513,11523,11533,

11543,11553,11561,11569,11577,11703,

11711,10905,10907,10921,10933,10947,

10961,11121,11133,11145,11157,11303,

11311,11319,11329,11339,11349,11357,

11367,11375,11505,11515,11525,11535,

11545,11105,11107,10925,10927,10937,

10939,10951,10965,11125,11137,11149,

11161,11305,11313,11321,11331,11517,

11527,11537,11547,11555,11563,11571,

11579,11705,11713,11341,11351,11359,

11369,11377,11507,10701,10703, 10705,

10707,10709,10711,10731,10733,10735,

10737,10739,10741,11307,11315,11323,

11333,11343,11353,11361,11371,11379,

11509,11519,11529,11565,11539,11549,

11557,11573,11581,11707,11715,11127,11139


Кредиты, выданные под гарантии государственных казначейских векселей Таджикистана


10

Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,

11141,11153,11325,11335,11345,11363,

11501,11511,11521,11531,11541,11551,

11559,11567,11575,11701,11709,10901,

10903,10919,10931,10945,10959,11101,

11103,11119,11131,11143,11155,11301,

11309,11317,11327,11337,11347,11355,

11365,11373,11503,11513,11523,11533,

11543,11553,11561,11569,11577,11703,

11711,10905,10907,10921,10933,10947,

10961,11121,11133,11145,11157,11303,

11311,11319,11329,11339,11349,11357,

11367,11375,11505,11515,11525,11535,

11545,11105,11107,10925,10927,10937,

10939,10951,10965,11125,11137,11149,

11161,11305,11313,11321,11331,11517,

11527,11537,11547,11555,11563,11571,

11579,11705,11713,11341,11351,11359,

11369,11377,11507,10701,10703, 10705,

10707,10709,10711,10731,10733,10735,

10737,10739,10741,11307,11315,11323,

11333,11343,11353,11361,11371,11379,

11509,11519,11529,11565,11539,11549,

11557,11573,11581,11707,11715,11127,11139

Кредиты, выданные под гарантии депозитных сертификатов НБТ

10


Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,

11141,11153,11325,11335,11345,11363,

11501,11511,11521,11531,11541,11551,

11559,11567,11575,11701,11709,10901,

10903,10919,10931,10945,10959,11101,

11103,11119,11131,11143,11155,11301,

11309,11317,11327,11337,11347,11355,

11365,11373,11503,11513,11523,11533,

11543,11553,11561,11569,11577,11703,

11711,10905,10907,10921,10933,10947,

10961,11121,11133,11145,11157,11303,

11311,11319,11329,11339,11349,11357,

11367,11375,11505,11515,11525,11535,

11545,11105,11107,10925,10927,10937,

10939,10951,10965,11125,11137,11149,

11161,11305,11313,11321,11331,11517,

11527,11537,11547,11555,11563,11571,

11579,11705,11713,11341,11351,11359,

11369,11377,11507,10701,10703, 10705,

10707,10709,10711,10731,10733,10735,

10737,10739,10741,11307,11315,11323,

11333,11343,11353,11361,11371,11379,

11509,11519,11529,11565,11539,11549,

11557,11573,11581,11707,11715,11127,11139

Кредиты, выданные под гарантии золотых слитков

10

Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,

11141,11153,11325,11335,11345,11363,

11501,11511,11521,11531,11541,11551,

11559,11567,11575,11701,11709,10901,

10903,10919,10931,10945,10959,11101,

11103,11119,11131,11143,11155,11301,

11309,11317,11327,11337,11347,11355,

11365,11373,11503,11513,11523,11533,

11543,11553,11561,11569,11577,11703,

11711,10905,10907,10921,10933,10947,

10961,11121,11133,11145,11157,11303,

11311,11319,11329,11339,11349,11357,

11367,11375,11505,11515,11525,11535,

11545,11105,11107,10925,10927,10937,

10939,10951,10965,11125,11137,11149,

11161,11305,11313,11321,11331,11517,

11527,11537,11547,11555,11563,11571,

11579,11705,11713,11341,11351,11359,

11369,11377,11507,10701,10703, 10705,

10707,10709,10711,10731,10733,10735,

10737,10739,10741,11307,11315,11323,

11333,11343,11353,11361,11371,11379,

11509,11519,11529,11565,11539,11549,

11557,11573,11581,11707,11715,11127,11139


Кредиты, выданные под гарантии драгоценных металлов



10

Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,11141,11153,11325,11335,11345,11363,11501,11511,11521,11531,11541,11551,11559,11567,11575,11701,11709,10901,10903,10919,10931,10945,10959,11101,11103,11119,11131,11143,11155,11301,11309,11317,11327,11337,11347,11355,11365,11373,11503,11513,11523,11533,11543,11553,11561,11569,11577,11703,11711,10905,10907,10921,10933,10947,10961,11121,11133,11145,11157,11303,11311,11319,11329,11339,11349,11357,11367,11375,11505,11515,11525,11535,11545,11105,11107,10925,10927,10937,10939,10951,10965,11125,11137,11149,11161,11305,11313,11321,11331,11517,11527,11537,11547,11555,11563,11571,11579,11705,11713,11341,11351,11359,11369,11377,11507,10701,10703,10705,10707,10709,10711,10731,10733,10735,10737,10739,10741,11307,11315,11323,11333,11343,11353,11361,11371,11379,11509,11519,11529,11565,11539,11549,11557,11573,11581,11707,11715,10913,10915,10923,10935,10949,10963,11113,11115,11123,11135,11147,11159,11127,11139


Неиспользованные кредитные линии

10

Часть счетов 90901, 90903
4 Группа







«Средства на корсчетах, срочное размещение, субординированные кредиты, акцепты банков нерезидентов стран членов ОЭСР »





Часть счетов 10507, 10509, 10515, 10517, 10535, 10537,10555, 10557, 11721, 11723

Операции по РЕПО с банками-нерезидентами стран - членов ОЭСР


20

Часть счетов 10571, 10573

Ценные долговые бумаги, выпущенные государственными предприятиями





11911,13107,15509, 11937, 13127, 15531


Ценные долговые бумаги, выпущенные государствами - членами ОЭСР





11923,13113,15521

Ценные долговые бумаги, выпущенные банками-нерезидентами стран - членов ОЭСР





Часть счетов 11933,13123,15527

Часть неиспользованных обязательств с договорным сроком до одного срока или менее





Часть счетов 90701,90101,90105,90109,

90111,90115,90119,90121,90901,90903,

97101,97103,93101,95101,91301,91701,

91901,91101,91105,93103,93301

Аккредитивы стран - членов ОЭСР




Часть счетов 90101,90105,90109,90111

Стендбай - соглашение стран членов ОЭСР




Часть счетов 90115,90119,90121


Соглашение по андерайтингу стран - членов ОЭСР



Часть счетов 93103

Гарантии стран - членов ОЭСР




Часть счетов 90701

Приобретенные активы с возможностью их возврата в страны - члены ОЭСР




Часть счетов 95101

Ценные бумаги банков- нерезидентов в странах - членах ОЭСР




Часть счетов 97101

5 Группа







«Средства на корсчетах, срочное размещение, субординированные кредиты, акцепты банков -нерезидентов стран -членов ОЭСР »


70

10501,10505,10511,10513,10531,10533,

10551,10553,11717,11719

Операции РЕПО с банками - резидентами




Часть счетов 10571, 10573

«Средства на корсчетах, срочное размещение, субординированные кредиты, акцепты банков - нерезидентов стран не членов ОЭСР»





Часть счетов 10507,10509,10515,10517,

10535,10537,10555,10557,11721,11723

«Операции РЕПО с банками - нерезидентами стран не членов ОЭСР»


Часть счетов 10571, 10573

Ценные долговые бумаги, выпущенные банками-резидентами




11931,13121,15525

Ценные долговые бумаги, выпущенные банками-нерезидентами не членами ОЭСР




Часть счетов 11933,13123,15527

Ценные долговые бумаги, выпущенные местными хукуматами Республики Таджикистан





11915,13109,15517

Ценные долговые бумаги, выпущенные странами СНГ




11921,13111,15519

Ценные долговые бумаги, выпущенные небанковскими финансовыми организациями





11935,13125,15529

Ценные долговые бумаги, выпущенные странами не членами ОЭСР и СНГ





11925,13115,15523

Кредиты небанковским финансовым организациям






10591,10593,10595,10597

Аккредитивы небанковским финансовым организациям





Часть счетов 90101,90105,90109,

90111

Соглашения стендбай для небанковских финансовых организаций




Часть счетов 90115,90119,90121

Соглашения по андерайтингу для небанковских финансовых организаций




Часть счета 93103

Гарантии небанковским финансовым организациям




Часть счета 90701

Приобретенные активы с возможностью их возврата в небанковские финансовые организации



70

Часть счета 95101

Ценные бумаги, полученные банками, небанковскими финансовыми организациями, резидентами, нерезидентами и странами не членами ОЭСР



Часть счета 97101
6 Группа

100




Ценные бумаги, выпущенные местными предприятиями


11927,11945,13117,13135,15511,15539

Ценными бумаги, выпущенные иностранными предприятиями

11929,11947,13119,13137,15515,15541

Кредиты


Часть счетов 10909,10911,10917,10929,

10943,10957,11109,11111,11117,11129,11141,11153,11325,11335,11345,11363,11501,11511,11521,11531,11541,11551,11559,11567,11575,11701,11709,10901,10903,10919,10931,10945,10959,11101,11103,11119,11131,11143,11155,11301,11309,11317,11327,11337,11347,11355,11365,11373,11503,11513,11523,11533,11543,11553,11561,11569,11577,11703,11711,10905,10907,10921,10933,10947,10961,11121,11133,11145,11157,11303,11311,11319,11329,11339,11349,11357,11367,11375,11505,11515,11525,11535,11545,11105,11107,10925,10927,10937,10939,10951,10965,11125,11137,11149,11161,11305,11313,11321,11331,11517,11527,11537,11547,11555,11563,11571,11579,11705,11713,11341,11351,11359,11369,11377,11507,10701,10703,10705,10707,10709,10711,10731,10733,10735,10737,10739,10741,11307,11315,11323,11333,11343,11353,11361,11371,11379,11509,11519,11529,11565,11539,11549,11557,11573,11581,11707,11715,10913,10915,10923,10935,10949,10963,11113,11115,11123,11135,11147,11159,11127,11139

Основные средства за исключением нематериальных активов



15901,15903,15905,15909,15915,15921,

15929,15935,15941,15949,15953

Прочие активы за исключением межфилиальных средств


15101,15105,15109,15301,15303,15709,15711,17501,17505,17509,17511,17515,17521,17523,17525,17529,17533,17539,17541,17549,17551,

17555,17557,17559,17561,17563,17531,17535,17537,17565

Неиспользованные кредитные линии


Часть счетов 90901, 90903

Аккредитивы другим предприятиям

Часть счетов 90101,90105,90109,90111


Соглашения стендбай другим предприятиям

Часть счетов 90115,90119,90121

Соглашения по андерайтингу для других предприятий

Часть счета 93103


Гарантии прочим предприятиям

Часть счета 90701

Приобретенные активы с возможностью их возврата в другим предприятиям


Часть счета 95101

Полученные ценные бумаги прочих предприятий.

Часть счета 97101

Форвардные операции (по купле)


91101


Взвешивание балансовых активов с учетом риска, производится следующим методом: актив (в сомони) умножается на риск (в % ).

Взвешивание внебалансовых активов с учетом риска, производится следующим методом: внебалансовые активы (в сомони) умножается на вероятность их превращения в балансовые активы (в %) и их результат умножается на риск (в %).


2.Перечень стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Чехия, Дания, Германия, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Южная Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Великобритания, США, Саудовская Аравия (после заключения специального кредитного договора с МВФ).


3. Нормативы достаточности капитала (К1-1, К1-2)

Нормативы достаточности капитала состоят из норматива достаточности капитала (К1-1) и соотношения регулятивного капитала банка и общих активов (К1-2).


3.1. Норматив достаточности капитала (К1-1) определяется, как соотношение регулятивного капитала банка и активов, взвешенных с учетом риска:

К1-1= Кр х 100%,

Ар

где Кр - регулятивный капитал банка, Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.

Минимальный размер норматива К1-1 устанавливается в размере:

из баланса на 01.01.2005г. - 12%

Примечание: Для банков, более подверженных банковским рискам, минимальный размер экономических нормативов достаточности капитала К1-1может быть установлен более, чем в 12%.


3.2. Соотношение регулятивного капитала банка ( К1-2) и общих активов определяется, как:

Кр

К1-2 = ------- х 100%,

А

где Кр – регулятивный капитал банка, А - общая сумма активов без учета остатков балансовых счетов 15701, 15703, 15705, 15707.

Минимально допустимое значение норматива К1-2, устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – 10%


4.Норматив ликвидности банков.

Под ликвидностью понимается способность банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Ликвидность банка - это способность банка своевременно выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

В целях контроля за состоянием ликвидности, устанавливаются нормативы ликвидности.


4.1.Норматив ликвидности (К2-1) устанавливается как соотношение денежной наличности, корреспондентских счетов и ликвидных активов банка на срок до 30 дней и депозитов до востребования, перечисление денежных средств, обязательств на срок до 30 дней:

ЛАТ

К2-1 = ------- х 100%,

ОВТ

где ЛАТ – ликвидные активы, т.е. рассчитываемые, как сумма балансовых счетов 10100+10301+10303+10305+10315+10317+10501+10505+10507+10509+ активы на срок до 30 дней (часть счетов 10511+10513+ 10515+10517+10571+10573+(часть счетов 10591+10593+ +10595+10597)¹ +11717+11719+11721+11723+11901+11905+11909+11915+13101+13103+13105+ +13109+15501+15503+15505+15517+15709+15711)

ОВТ –депозиты до востребования и краткосрочные обязательства, т. е. сумма балансовых счетов 20202+20204+20206+20208+20212+20214+20224+20602+ 20604+20802+ +20804+22402+22406+22802+22806+24208+24210+ обязательства на срок до 30 дней (часть счетов 20216+20218+20220+20222+20402+20406+20612+20614+20662+20664+20806+20808+ 20862+ (22202+22204+22206+22210+22212+22216+22218+22220)² +24202+24206)


Минимальный размер норматив К2-1 устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – 30%.


Примечание: норматив ликвидности устанавливается на уровне 50% для банков, не соблюдающих один из экономических нормативов.

¹- сумма, относящаяся корреспондентскому счету

²- сумма, относящаяся корреспондентскому счету и другие нессудные (незаемные) обязательства.


  1. Максимальный размер риска на одного заемщика, или группу связанных заемщиков (К3):

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от регулятивного капитала банка.

При определении размера кредитного риска, учитывается совокупная сумма кредитов, выданных банком заемщику или группе связанных заемщиков, гарантий и поручительств, выданных (полученных) банком заемщику или группе связанных заемщиков, а также ценные бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков, приобретенные банком.

Крз

К3-1= ------- х 100%,

Кр

где Крз - сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в национальной и иностранной валютах с учетом 100% за балансовых требований банка, ценных бумаг и акций заемщика выкупленных банком.

В качестве крупного кредита рассматривается кредит, выданный одному заемщику или группе связанных заемщиков с учетом 100% сумм за балансовых требований банка по отношению к ним (гарантий, поручительств), ценные бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков, приобретенные банком, превышающие 5% регулятивного капитала банка.


Примечание:

  1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (или группе связанных заемщиков) входят также просроченные ссуды (без учета начисленных процентов).
  2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются физические и юридические лица – заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии, общие обязательства или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом несколько руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого заемщика. Значение «под контролем» понимается как прямое или косвенное владение контрольным пакетом акций другой стороны (лица), т. е. одна сторона способна контролировать другую и может повлиять на ее финансовые и оперативные решения.



Максимальный размер норматива К3-1 устанавливается в размере:

С баланса на 01.01. 2005г. – 25%.


6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (К3-2).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение крупных кредитов и регулятивного капитала банка.

Ссуды одному заемщику или группе связанных заемщиков с учетом 100% сумм забалансовых требований банка (гарантий и поручительств), долговых ценных бумаг и акций приобретенных банком, превышающих 5% регулятивного капитала банка, рассматривается в качестве крупного кредита.

Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется, как соотношение суммы крупных кредитов (S Кк ) и регулятивного капитала банка (Рк):


SКк

К3 – 2 = --------

Рк


Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – должен не превышать 5 раз.


7. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (пайщикам)

7.1. Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера банка (К4-1)


Кра

К4-1= ------- х 100%,

Рк

где Кра – совокупная сумма кредита банка в национальной и иностранной валюте, предоставленная одному заемщику–акционеру, владеющему контрольным пакетом акций плюс забалансовые требования банка ( 100% гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги, акции данного заемщика – акционера.

Заемщик – акционер банка, является юридическим и физическим лицом владеющим контрольным пакетом акций банка.

Максимальный размер норматива К4-1 устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – 5%

Кроме этого, общий риск кредитов, выданных акционерам (пайщикам) банка (К4-2), начиная с 1 января 2005 года, не может превышать 25% регулятивного капитала банка. Экономический норматив К4-2 определяется, как:


S Ка

К4-2 = ---------- х100%,

Рк


где S Ка – совокупная сумма кредита банка в национальной и иностранной валютах, предоставленная акционерам владеющим контрольным пакетом акций банка и забалансовые требования (100% гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги и акции акционеров – заемщиков и Кр – регулятивный капитал банка.


7.2. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (К4-3 и К4-4):

Кри

К4-3= --------х 100%,

Рк

где Кри – совокупная сумма требований банка ( в том числе 100% полученных и предоставленных гарантий и поручительств, долговые ценные бумаги и приобретенные акции банка) по кредитам в национальной и иностранной валютах в отношение инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствие с международной практикой, к категории инсайдеров относятся физические лица: директоры (председатели и их заместители), члены Совета, члены Кредитного комитета, руководители филиалов банка, руководители структурных подразделений и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие во внешних структурах, в качестве инсайдеров.

Максимально допустимое значение К4-3 на одного инсайдера и связанных с ним лиц, устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – 2%

При этом, совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, начиная с баланса 1 января 2005 года не может превышать 5% регулятивного капитала банка. Этот норматив определяется, как:

S Кри

К4-4= --------100% ,

Кр

где S Крисовокупная сумма кредитов, забалансовые требования банка (100% гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги и акции инсайдеров банка и Кр – регулятивный капитал банка.



В течение первых двух лет деятельности банка запрещается выдача кредитов участникам, акционерам и инсайдерам.


8. Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (К5)

Этот норматив устанавливается, как соотношение размеров инвестируемых средств и регулятивного капитала:

SCи

К5= --------х 100% ,

Кр

где Sси – инвестируемые средства на приобретение акций других юридических лиц,

т.е. сумма балансовых счетов 11937+11939+11941+11943+11945+11947+13127+13129+ +13131+13133+13135+13137+15531+15533+15535+15537+15539+15541

и Кр – регулятивный капитал


Максимально допустимое значение норматива К5 устанавливается в размере:

с баланса на 01.01. 2005г. – 20%


9. О контроле за соблюдением экономических нормативов


Контроль осуществляется на основание месячных балансов банков, к которым прилагаются справки, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером, с расчетами экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов ежемесячно. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок, в течение одного месяца после представления, Управление банковского надзора и лицензирования Национальный банк Таджикистана составляет соответствующие заключения и представляет их руководству Национального банка Таджикистана для принятия решения.

В случае нарушения банками экономических нормативов, Национальный банк Таджикистана применяет меры воздействия к банкам в соответствие со статьей 48 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана».

В случае не соблюдения банками экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Национальный банк Таджикистана не поддерживает их просьбы об открытии филиалов, представительств, получении дополнительной лицензии и не рассматривает их ходатайства на получение аккредитации для участия в международных программах.

Банки, в соответствие с законодательством, несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов экономических нормативов.


Председатель М. Алимардонов