litceysel.ru
добавить свой файл
1


Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Тюменской области


ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ

МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА


Кафедра математики, информатики и естественных наук



УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

______________Кольцова Т. А.

__________________________

«_____»_____________ 2007 г.



А. Г. Алексеев


ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ И ТЕХНОЛОГИИ

В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ.

Учебно-методический комплекс

для студентов специальностей

080801 «Прикладная информатика в экономике»

080107 «Налоги и налогообложение»

очной и заочной форм обучения


Тюмень

2007

ББК 32.973.26.018.2

И 74


ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ [Текст]: учебно-методический комплекс. Тюмень: ТГИМЭУП, 2007. 20 с.



Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с Государственным образовательным стандартом и учебными планами специальностей «Прикладная информатика в экономике», «Налоги и налогообложение».

УМК включает: тематические планы, содержание курса, задания для семинарских и практических занятий, задания для выполнения контрольной работы, перечень вопросов к зачету и экзамену, задания для самостоятельной работы студентов, список литературы.


Комплекс одобрен на заседании кафедры математики, информатики и естественных наук (протокол № 6 от 10.03.07 г.), печатается по решению Учебно-методического совета (протокол заседания УМС №9 от 14.05.07 г.).


Рецензенты:

И. Я. Гиря, Лауреат Ленинской премии;

Д. К. Беляков,
к.с.н., доцент кафедры МИЕН ТГИМЭУП.


Автор-составитель А. Г. Алексеев


Ответственный за выпуск

Редактор Г.В. Долгих

Компьютерная верстка О.В. Неволина


Формат 60х84/16. Гарнитура Times.

Тираж 10. Объем 1,16 усл. печ. л.


Отпечатано в лаборатории множительной техники ТГИМЭУП


© ТГИМЭУП, 2007

© Алексеев А.Г., 2007

Принята решением

Ученого совета

(протокол №10 от 23.05.07 г.)

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

дисциплин «Информационные системы в налогообложении»,

«Информационные технологии в налогообложении»

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ ДИСЦИПЛИНЫ



Цель и задачи дисциплины

Целью изучения дисциплины является:

  • получение студентами теоретических знаний по строению/организации автоматизированной обработки экономической информации, используемой в регламентированной отчетности предприятий;
  • выработка практических навыков по проектированию прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации на предприятиях.


Задачи изучения дисциплины заключаются в приобретении студентами фундаментальной теоретической базы и практических навыков в области, определяемой основной целью курса.


Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Изучение дисциплины формирует знания по проектному и экономическому видам деятельности квалификационной характеристики: «экономист» специальности 080107 (специализация «Налоги и налогообложение»); «Информатик-экономист» специальности 080801 (специализация «Прикладная информатика в экономике»).

Дисциплины «Информационные системы в налогообложении», «Информационные технологии в налогообложении» базируются на изучении студентами следующих дисциплин: бухгалтерский учет, налогообложение, финансы, экономическая теория, правовые дисциплины, в соответствии с учебным планом и позволяют основательней подойти к изучению смежных дисциплин.

Программа разработана с ориентацией на различные предприятия – производственные, снабженческо-сбытовые, а также предприятия, осуществляющие другие виды экономической деятельности. Программа разработана, исходя из необходимости того, чтобы деятельность специалиста специальности 080107, специализация «Налоги и налогообложение», специальности 080801, специализация «Прикладная информатика в экономике», была направлена на обеспечение функционирования экономических подразделений предприятия, оснащенных средствами автоматизированной обработки информации и требующих профессиональных знаний в области управления информационными системами.


Требования к уровню освоения курса

По результатам изучения курса студент должен:
  • знать структуру, содержание и методы организации автоматизированной обработки экономической информации, технологию создания и ведения регламентированной отчетности на предприятиях; экономическую сущность решаемых задач налогообложения; особенности проектирования бизнес-процессов обработки регламентированных данных; возможности применения экономико-математических методов для решения задач обработки данных, используемых при налогообложении; а также технологию проектирования прикладных решений в области автоматизированной обработки налоговой информации на предприятиях;


  • уметь ставить и реализовывать задачи, связанные с разработкой и эксплуатацией на предприятиях экономических информационных систем, используемых при обработке регламентированных данных;

  • обладать достаточными навыками для проектирования прикладных решений в области автоматизированной обработки налоговой информации на предприятиях.



Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля

в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения



дисциплина «Информационные системы в налогообложении»

специальность «Прикладная информатика в экономике»


очная форма обучения

Общие часы – 102 ч. Аудиторные занятия – 51 ч.

Лекции – 17 ч. Семинарские (практ.) занятия – 34 ч.

Самостоятельная работа – 51 ч.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, контрольная работа, зачет.


заочная форма обучения

Общие часы – 102 ч. Аудиторные занятия – 10 ч.

Лекции – 2 ч. Семинарские (практ.) занятия – 8 ч.

Самостоятельная работа – 92 ч.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, контрольная работа, зачет.


дисциплина «Информационные технологии в налогообложении»

специальность «Налоги и налогообложение»


очная форма обучения

Общие часы – 102 ч. Аудиторные занятия – 50 ч.

Лекции – 20 ч. Семинарские (практ.) занятия – 30 ч.

Самостоятельная работа – 52 ч.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, контрольная работа, экзамен.


заочная форма обучения

Общие часы – 102 ч. Аудиторные занятия – 10 ч.

Лекции – 2 ч. Семинарские (практ.) занятия – 8 ч.

Самостоятельная работа – 92 ч.


Формы текущего и итогового контроля – опрос, контрольная работа, экзамен.

ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ



Информационные системы в налогообложении

специальность «Прикладная информатика в экономике»


очная форма обучения

Наименование разделов и тем

Количество часов

Всего

в том числе:

лекц.

сем.

СРС

всего

с преп.

без преп.

ВВЕДЕНИЕ

1

1









Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

4

1



3



3

Раздел 2. Экономические информационные системы

3





3



3

Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов налогообложения в организациях

10

2

2

6



6

Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

5

1

1

3



3

Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

5

1

1

3



3

Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации на различных предприятиях


24

4

10

10



10

Тема 4.1. Бюджетные организации

5

1

2

2



2

Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

5

1

2

2



2

Тема 4.3. Производственные компании

9

1

4

4



4

Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

5

1

2

2


2

Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

60

9

22

29

5

24

Всего

102

17

34

51

5

46


заочная форма обучения

Наименование разделов и тем

Количество часов

Всего

в том числе:

лекц.

сем.

СРС

ВВЕДЕНИЕ

0,5

0,5



Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

4,5



0,5

4

Раздел 2. Экономические информационные системы

5

0,5

0,5

4

Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов налогообложения в организациях

9



1

8

Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

4,5



0,5

4

Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

4,5



0,5

4

Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации на различных предприятиях

35,5

0,5

4


31

Тема 4.1. Бюджетные организации

8



1

7

Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

8



1

7

Тема 4.3. Производственные компании

11



1

10

Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

8



1

7

Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

47,5

0,5

2

45

Всего

102

2

8


92

Информационные технологии в налогообложении

специальность «Налоги и налогообложение»


очная форма обучения

Наименование разделов и тем

Количество часов

Всего

в том числе:

лекц.

сем.

СРС

всего

с преп.

без преп.

ВВЕДЕНИЕ

1

1









Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

4

1



3

3


Раздел 2. Экономические информационные системы

3





3



3

Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов налогообложения в организациях

10

2

2

6



6

Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

5

1

1

3



3

Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

5

1

1

3



3

Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации на различных предприятиях

43


10

13

20

5

15

Тема 4.1. Бюджетные организации

9

2

3

4

1

3

Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

9

2

3

4

1

3

Тема 4.3. Производственные компании

16

4

4

8

2

6

Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

9

2

3

4

1

3


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

41

6

15

20

5

15

Всего

102

20

30

52

10

42


заочная форма обучения

Наименование разделов и тем

Количество часов

Всего

в том числе:

лекц.

сем.

СРС

ВВЕДЕНИЕ

0,5

0,5



Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции


4,5



0,5

4

Раздел 2. Экономические информационные системы

5

0,5

0,5

4

Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов налогообложения в организациях

9



1

8

Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

4,5



0,5

4

Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

4,5



0,5

4

Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации на различных предприятиях

50,5

0,5

4

46

Тема 4.1. Бюджетные организации


11



1

10

Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

11



1

10

Тема 4.3. Производственные компании

17



1

16

Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

11



1

10

Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

32,5

0,5

2

30

Всего

102

2

8

92

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИН

«Информационные системы в налогообложении»

«Информационные технологии в налогообложении»



Введение

Предмет и задачи курса. Понятие экономической информационной системы. Использование информационных систем в налогообложении, их сущность и значимость в учетной системе организации. Разработка и проектирование прикладных решений для автоматизации формирования налоговой отчетности.


Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

Структура системы налогообложения. Виды налоговых служб и сущность их деятельности. Классификация уровней бюджета. Взаимодействие структурных подразделений федеральной налоговой службы. Понятие автоматизации деятельности налоговых служб (учреждений и их структурных подразделений). Формы документооборота налогообложения. Классификация налогов. Структура налоговой системы РФ. Сущность Налогового кодекса - в правовом и функциональном аспектах, объекты и субъекты налогообложения. Предметная область налогообложения.


Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации

в организациях

(Информационные технологии в налогообложении)

Тема 4.1. Бюджетные организации

Понятие бюджетных организаций, их функции, особенности учета. Автоматизированные информационные системы, используемые в бюджетных организациях; их особенности.


Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

Понятие логистических комплексов, их функции. Особенности учета. Информационные системы, используемые в логистических комплексах. Особенности логистических информационных систем.


Тема 4.3. Производственные компании

Производственные предприятия, особенности их функционирования. Фазы управления производством. Особенности учета. Информационные системы, используемые в производственных компаниях.



Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых организациях. Обработка учетной информации, учет посреднических услуг, договоры комиссии. Особенности учета. Специфика ИС в коммерческо-сбытовых организациях.


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

Разработка прикладных решений в области налогообложения с использованием автоматизированных информационных систем. Платформа 7.7 / 8.0 как основа проектирования прикладного решения. Работа с объектами конфигурации. Работа со справочниками. Создание документов, установление их порядка проведения, построение структуры подчиненности. Работа с регистрами. Создание регистров. Формирование отчетов, макетов. Редактирование макетов и форм. План счетов «1С:Бухгалтерия 7.7. / 8.0». Создание интерфейса, настройка прав пользователей.

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Информационные технологии в налогообложении



Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации

в организациях


Тема 4.1. Бюджетные организации

Понятие бюджетных организаций, их функции. Особенности налогового и бухгалтерского учета, документа оборота в бюджетных организациях. Автоматизированные информационные системы, используемые в бюджетных организациях; их особенности.


Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия

Понятие логистических комплексов, их функции. Особенности налогового и бухгалтерского учета, документа оборота. Информационные системы, используемые в логистических комплексах. Особенности логистических информационных систем.


Тема 4.3. Производственные компании

Производственные предприятия, особенности их функционирования. Фазы управления производством. Особенности налогового и бухгалтерского учета, документооборота. Информационные системы, используемые в производственных компаниях.



Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы

Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых организациях. Обработка учетной информации, учет посреднических услуг, договоры комиссии. Особенности налогового и бухгалтерского учета, документа оборота. Специфика ИС в коммерческо-сбытовых организациях.


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

Разработка прикладных решений в области налогообложения. Быстрая разработка прикладных решений в области налогообложения с использованием платформы 7.7 / 8.0. Редактирование объектов конфигурации. План счетов 7.7 / 8.0 как объект конфигурирования. План счетов «1С:Бухгалтерия 7.7. / 8.0». Настройка интерфейса, прав пользователей.

СЕМИНАРСКИЕ ЗАНЯТИЯ

(Информационные системы в налогообложении)



Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

  1. Описать общую структуру системы налогообложения и схему видов налоговых ставок.

  2. Представить схему данных процесса налогообложения.

  3. Составить схему – «виды налоговых ставок» и схему – «общая структура системы налогообложения» (пояснить).

  4. Привести определение системы информации, экономической информации, налоговой информации, основные свойства информации, виды информации, операции (действия) над информацией.

  5. Представить схематически структуру Федеральной налоговой службы РФ и ее структуру связей.

  6. Система налогообложения – предметная область, функции.

  7. Общие сведения по налогообложению; модель налогового кодекса.

  8. Основные функции Федеральной налоговой службы РФ.

  9. Организационная структура системы налогообложения.
  10. Основные причины, обуславливающие разработку новых информационных технологий по автоматизации налогообложения.


Нормативно-правовые акты: [1];

Литература основная: [7, 8, 11]; дополнительная: [14-18, 20].


Раздел 2. Экономические информационные системы

  1. Дать определение системы, экономической системы, экономики страны и налогового управления.

  2. Что такое информационные технология (ИТ), информационные технологии в налогообложении?

  3. Информационные системы (понятие информационной системы, этапы развития информационных систем, процессы в информационной системе).

  4. Структура информационных систем, информационное обеспечение, математическое и программное обеспечение, организационное обеспечение, правовое обеспечение.

  5. Понятие структурированности задач и классификация информационных систем по данному критерию.

  6. Классификация информационных систем по функциональному признаку.

  7. Классификация информационных систем по уровням управления.

  8. Роль и место информационных систем в управлении экономическими объектами.

Литература основная: [1-5, 9, 10]; дополнительная: [14-17].


Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов

налогообложения в организациях

Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

  1. Задачи налогового учета.

  2. Понятие, предмет и методы бухгалтерского учета.

  3. Общее описание системы налогового учета в «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».

  4. Регламентные операции по налоговому учету.

  5. Структура счетов налогового учета. Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету.
  6. Типовая конфигурация «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».


  7. Настройка ведения учета.

  8. Методика бухгалтерского учета хозяйственных средств и хозяйственных процессов.

Нормативно-правовые акты: [1-8];

Литература основная: [6, 7, 9, 10]; дополнительная: [13, 15, 18-20].


Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

  1. Особенности налогообложения физических лиц.

  2. Налог на доходы физических лиц.

  3. Налоговые вычеты.

Нормативно-правовые акты: [1];

Литература основная: [6, 9, 12]; дополнительная: [13].


Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации

в организациях

  1. Ознакомление с пользовательским режимом 1С:Бухгалтерия 7.7/ 1С: Бухгалтерия 8.0.

  2. Расположение каталога с базами данных, загрузка базы данных.

  3. Ознакомление с меню конфигурации: документ, журналы, отчеты, сервис, регламентированы, сервис, сведения об организации, общие настройки, учетная политика, параметры.

  4. Ознакомление с режимом Конфигурирования.

  5. Открытие конфигурации для редактирования, загрузка/выгрузка данных, объединение конфигураций.

  6. Ввод исходных данных.

  7. Заполнение сведений об организации, установка рабочей даты, ознакомление со списком констант, заполнение справочников, ознакомление с быстрым поиском, иерархическим списком.

  8. Добавление, удаление и изменение счетов в режиме конфигуратора и в режиме ведения бухгалтерского учета.

  9. Определение этапа введения счетов.
  10. Изменение счета, введенного на этапе конфигурирования, с использованием режима конфигурирования; счета, введенного в пользовательском режиме, с использованием режима ведения бухгалтерского учета и конфигурирования.


  11. Регистрация хозяйственных операций.

  12. Ознакомление со структурой операции; корректные проводки, работа с дополняющими справочниками.

  13. Определение с помощью отчетов наличия задолженности по внесению средств в уставный капитал.

  14. Оформление прихода материалов, продажа готовой продукции.

  15. Работа с типовыми операциями.

  16. Формирование отчетов (кассовая книга, книги покупок/продаж, главная книга).

  17. Формирование регламентированной отчетности.

  18. Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета.

Нормативно-правовые акты: [1];

Литература основная: [3, 9, 12].


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

  1. Дать определение платформы 1С 7.7 и 8.0.

  2. Основные характеристики.

  3. Функциональное качество и эффективность (определение).

  4. Перечислить этапы проектирования системы, основные принципы проектирования системы – анализ, синтез.

  5. Уяснить понятие проектирования системы.

  6. Обозначить принципы, лежащие в основе процесса проектирования систем.

  7. Перечислить основные этапы разработки информационных технологий (системы автоматизированной обработки информации) в налогообложении.

  8. Конфигурирование в системе «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».

Литература основная: [1-3, 9, 12]; дополнительная: [13, 14].

СЕМИНАРСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Информационные технологии в налогообложении

Информационные системы в налогообложении


Раздел 2. Экономические информационные системы


  1. Дать определение системы, экономической системы, экономики страны и налогового управления.

  2. Что такое информационные технология (ИТ), информационные технологии в налогообложений?

  3. Информационные системы (понятие информационной системы, этапы развития информационных систем, процессы в информационной системе).

  4. Структура информационных систем, информационное обеспечение, математическое и программное обеспечение, организационное обеспечение, правовое обеспечение.

  5. Классификация информационных систем по признаку структурированности задач.

  6. Понятие структурированности задач и типы информационных систем.

  7. Классификация информационных систем по функциональному признаку.

  8. Классификация информационных систем по уровням управления.

  9. Роль и место информационных систем в управлении экономическими объектами.

Литература основная: [1-5, 9,10]; дополнительная: [14-17].


Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации

в организациях

  1. Ознакомление c «1С: Бухгалтерия».

  2. Ознакомление с пользовательским режимом «1С:Бухгалтерия 7.7/ 1С: Бухгалтерия 8.0».

  3. Расположение каталога с базами данных, загрузка базы данных. Ознакомление с меню конфигурации: документ, журналы, отчеты, сервис, регламентированы, сервис, сведения об организации, общие настройки, учетная политика, параметры.

  4. Ознакомление с режимом Конфигурирования.

  5. Открытие конфигурации для редактирования, загрузка/выгрузка данных, объединение конфигураций.

  6. Ввод исходных данных.
  7. Заполнение сведений об организации, установка рабочей даты, ознакомление со списком констант, заполнение справочников, ознакомление с быстрым поиском, иерархическим списком.


  8. Добавление, удаление и изменение счетов в режиме конфигуратора и в режиме ведения бухгалтерского учета.

  9. Определение этапа введения счетов. Изменение счета, введенного на этапе конфигурирования, с использованием режима конфигурирования; счета, введенного в пользовательском режиме, с использованием режима ведения бухгалтерского учета и конфигурирования.

  10. Регистрация хозяйственных операций.

  11. Ознакомление со структурой операции; корректные проводки, работа с дополняющими справочниками.

  12. Определение с помощью отчетов наличия задолженности по внесению средств в уставный капитал.

  13. Оформление прихода материалов, продажа готовой продукции.

  14. Работа с типовыми операциями.

  15. Формирование отчетов (кассовая книга, книги покупок/продаж, главная книга).

  16. Формирование регламентированной отчетности.

  17. Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета.

Нормативно-правовые акты: [1].

Литература основная: [3, 9, 12].


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

  1. Дать определение платформы 1С 7.7 и 8.0.

  2. Основные характеристики.

  3. Функциональная качества и эффективность (определение).

  4. Перечислить этапы проектирования системы, основные принципы проектирования системы – анализ, синтез.

  5. Конфигурирование в системе «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».

Литература основная: [1-3, 9, 12]; дополнительная: [13, 14].

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Информационные системы в налогообложении

Информационные технологии в налогообложении


Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции

Выполнить деловую игру по созданию производственного предприятия и определить основные функции бухгалтерской службы и процесс налогообложения. Обозначить вид деятельности предприятия и выпускаемую продукцию, оказываемые услуги, выполняемые работы. Определить начальные данные (уставный капитал, размер денежных средств и материалов в уставном капитале).

Построить организационную структуру производственной системы с использованием модели бизнес-процессов, определив место бухгалтерской службы в системы и основные работы, включая начисление налогов.

Представить в виде схем (схем модулей, граф-схем, дерева-функций на любом языке) алгоритм начисления налога предприятия (любого, избранного в соответствии с характером деятельности предприятия).


Раздел 2. Экономические информационные системы

Составить сравнительную таблицу характеристик автоматизированных информационных систем по ряду параметров.




Система

Удобство интерфейса

Функциональные возможности

Возможность обработки налоговой информации



1

1С:Предприятие 7.0











2

БЭСТ













3

SAP R/3













4

1С:Предприятие 8.0






























Аргументировать выбор информационной системы для разработки прикладных решений в области автоматизированной обработки налоговой информации в российских условиях.


Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов

налогообложения в организациях


Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц

Составить процессную модель, описывающую любую область налогообложения предприятия, с использованием программного комплекса IDEF0.



Тема 3.2. Налогообложение физических лиц

Составить процессную модель, описывающую НДФЛ по административным/производственным сотрудникам (согласно практическому заданию раздела I), с использованием программного комплекса IDEF0.


Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

Предложить прикладное решение с использованием платформы 7.7 / 8.0 для решения задач по налогообложению любой части учета с использованием материалов раздела I.

Требования к прикладному решению:

Дружелюбный интерфейс - простота и удобство работы с информацией. Наличие возможности выбора информации из справочников. Возможность внесения и корректирования информации в справочниках. Способность реализовывать в прикладном решении создание, проведение, просмотр и редактирования документов, предусмотренных прикладным решением для реализации задач налогообложения. Наличие отчетов по справочникам и документам.

В прикладном решении создать возможность формирования и вывода на печать регламентированной отчетности по выбранному налогу.

Обязательные объекты:


  • Справочник;

  • Документы;

  • Регистры.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Информационные технологии в налогообложении



Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной обработки налоговой информации

В типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 7.7» / «1С:Бухгалтерия 8.0» создать отчет по начислению/уплате любого налога, используя данные раздела I.

Требования к отчету:

Выбор заданного периода расчета и определенного налога. Если предоставление налога регламентировано определенной печатной формой, предусмотреть два варианта отчета: регламентированный и рабочий (упрощенный). Для регламентированной формы предусмотреть автоматическое заполнение данных с возможностью корректирования данных. Предусмотреть возможность вывода печать.


Обязательные реквизиты рабочего отчета:


  • Налог;

  • Периодичность;

  • Ставка.



МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

студентами заочной формы обучения


Контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения и позволяет углубить знания путем самостоятельного изучения дополнительного материала и осуществление проверки знаний, полученных студентами самостоятельно. В ходе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать данный УМК по дисциплине. Контрольная работа выполняется студентом в межсессионный период и защищается у руководителя. Студенты, не выполнившие контрольную работу, не допускаются к сдаче зачета.

Работа должна быть оформлена на листах формата А4, 14 шрифтом. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.

Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по следующим вопросам, которые выбираются в зависимости от начальных букв фамилии:


А-Д

1

О-Т

4

Е-И

2

У-Я

5

К-Н

3








  1. Реализация учета денежных средств в программе «1С: Бухгалтерия 8.0» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.0»: регламентированные операции для налогового учета.

  2. Учет расчетов с контрагентами в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.0»: регламентированные операции для налогового учета.

  3. Реализация учета основных средств и нематериальных активов в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.0»: регламентированные операции для налогового учета.

  4. Учет труда и заработной платы в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.0»: регламентированные операции для налогового учета.

  5. Учет производства, готовой продукции и финансовых результатов в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.0»: регламентированные операции для налогового учета.



Перечень специализированных аудиторий, кабинетов

и лабораторий для проведения учебных занятий


Аудиторные занятия по дисциплине «Информационные системы в налогообложении», «Информационные технологии в налогообложении» требуют специализированных аудиторий и программного обеспечения. В процесе проведения практических и семинарских занятий используются компьютерные классы с установленным программным обеспечением «1С:Бухгалтерия 7.7» и «1С: Бухгалтерия 8.0». Лекционные занятия проводятся с использованием проектора.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

Нормативно-правовые акты


  1. «Налоговый кодекс Российской Федерации» Часть I, II.

  2. Федеральный закон от 21.11.96 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ, 25.11.96, N 48, ст. 5369.

  3. Приказ Минфина РФ от 31.10.00 N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».

  4. Приказ Минфина РФ от 09.12.98 N 60н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98» // РГ, N 10, 20.01.99.

  5. Приказ Минфина РФ от 06.07.99 N 43н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» // Фина. газ. N 34, 1999.

  6. Приказ Минфина РФ от 06.05.99 N 32н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» // РГ, N 116, 22.06.99; N 117, 23.06.99.

  7. Приказ Минфина РФ от 06.05.99 N 33н (ред. от 30.03.01) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99» РГ, N 116, 22.06.99; N 117, 23.06.1999.

  8. Приказ Минфина РФ от 19.11.02 N 114н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02» // РГ, N 4, 14.01.03.

Литература

основная

  1. Автоматизированные информационные технологии: Учебник / Под. общ. ред. И.Т. Трубилина. – М.: Финансы и статистика, 2000.

  2. Введение в экономико-математические модели налогообложения: Учеб. пособие / Под. ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2000.

  3. Габец А., Гончаров Д., Козырев Д., Кухлевский Д., Радченко Профессиональная разработка в системе 1С:Предприятие 8. – СПб.: Изд-во Питер, 2006.
  4. Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли. – М.: Эксмо, 2004.


  5. Горячев А. Шафрин Ю. Практикум по информационным технологиям. – М.: Лаборатория базовых знаний, 2001.

  6. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: Регламентация и управление: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005.

  7. Ерофеева В.А., Клушанцева Г.В., Кемтер В.Б., Принцева С.А. Бухгалтерский учет с элементами налогообложения: учебник, 2-е изд. – М.: Юридический центр пресс, 2006.

  8. Информационные технологии: Учебник / Под общ. ред. А.К. Волкова – М.: Инфра-М, 2001.

  9. Радчинко М.Г. 1С:Предприятие 8.0. Практическое пособие разработчика. Примеры и типовые решения. – М.: ООО «1С-Паблишинг», 2006.

  10. Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. — СПб.: БХВ-Петербург, 2003.

  11. Ковалев В.В. Финансы: учебник для вузов. – М.: Велби. 2005.

  12. Чистов Д.В., Порохина И.Ю., Слукин П.А. Новый план счетов в системе компьютерного учета «1С:Бухгалтерия». – СПб.:ЭЛБИ-СПБ, 2002.

дополнительная

  1. Абдикеев Н.М., Данько Т.П., Ильдеменов С.В., Киселев А.Д. Реинжиниринг бизнес-процессов. – М.: Изд-во Эксмо, 2005.

  2. Автоматизированные информационные технологии. Под ред. Либермана В.Б. и др. – М.: ФА при Правительстве РФ, 1997.

  3. Автоматизированные системы обработки финансово-кредитной информации / Под ред. В.С. Рожнова – М.: Финансы и статистика, 1990.

  4. Бортник Н.А. Первичный учет в автоматизированных комплексах. – М.: Финансы и статистика, 1991.

  5. Дик В.В. и др. Информационные системы в экономике. – М.: Финансы и статистика, 1996.
  6. Занадворов В.С., Колосницына М.Г. Экономическая теория государственных финансов. – М.: ГУ ВШЭ, 2006.


  7. Калласс К.Э. Организация автоматизированной информационной системы бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 1990.

  8. Лушин С.И. Финансы: учебник. – М.: Экономист, 2006.


Ресурсы Интернет

www.1c.ru; www.buh.ru; www.nalog.ru


Другие информационные источники

Информационно-правовые системы «Гарант», «Консультант Плюс».

ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО, РУБЕЖНОГО

И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ


По результатам курса «Информационные системы в налогообложении» представляется готовое прикладное решение. По курсу «Информационные технологии в налогообложении» представляется готовый отчет по определенному налогу. Текущий контроль за изучением студентами дисциплин осуществляется посредством устных опросов. Промежуточный и рубежный контроль предполагает выполнение контрольных работ и создание информационных баз.

Вопросы к зачету «Информационные системы в налогообложении»


  1. Понятие экономической информационной системы в налогообложении.

  2. Структура системы налогообложения.

  3. Виды налоговых служб и сущность их деятельности.

  4. Классификация уровней бюджета.

  5. Взаимодействие подразделений федеральной налоговой службы.

  6. Понятие автоматизации деятельности налоговых служб.

  7. Формы документооборота налогообложения.

  8. Классификация налогов.

  9. Сущность налогового кодекса - в правовом и функциональном аспектах, объекты и субъекты налогообложения.

  10. Предметная область налогообложения.

  11. Понятие экономической информации, классификация и кодирование информации.

  12. Информационные технологии.

  13. Понятие информатизации общества.

  14. Представление об информационном обществе в условиях переходной экономики. Информационные революции.


  15. Характерные черты информационного общества.

  16. Информационные системы: основные понятия и определения.

  17. Характеристика и классификация информационных систем.

  18. Процессы в информационной системе.

  19. Роль структуры управления в информационной системе.

  20. Структура и классификация информационных систем.

  21. Использование автоматизированных информационных систем в обработке информации.

  22. Особенности автоматизированных информационных систем в области обработки налоговой информации, их развитие.

  23. Общее описание системы налогового учета в «1С:Предприятии 7.7»/ «1С:Предприятие 8.0».

  24. Налоговый учет хозяйственных операций в «1С:Предприятии 7.7»/ «1С:Предприятие 8.0».

  25. Предприятие как налоговый агент.

  26. Налоговые вычеты. Учет НДФЛ с использованием «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».

  27. Функциональные отличия систем платформ 7.7 и 8.0. «1С:Управление персоналом 8.0».

  28. Описание процессов с использованием программного комплекса IDEF0.

  29. Автоматизированные информационные системы, используемые в бюджетных организациях.

  30. Информационные системы, используемые в логистических комплексах.

  31. Информационные системы производственных предприятий.

  32. Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых организациях.

  33. Разработка прикладных решений в области налогообложения с использованием автоматизированных информационных систем.

  34. Особенности разработки прикладных решений на основе платформы 1С 7.7 и 8.0.


Вопросы к экзамену «Информационные технологии в налогообложении»

  1. Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых организациях.


  2. Понятие налогового учета. Отличие налогового учета от других видов учета в информационных системах.

  3. Организация и нормативное регулирование бухгалтерского учета в РФ.

  4. Счета бухгалтерского и налогового учета и метод двойной записи.

  5. Методика бухгалтерского и налогового учета хозяйственных средств и хозяйственных процессов.

  6. Учет расчетов с контрагентами.

  7. Учет основных средств и нематериальных активов.

  8. Учет труда и заработной платы.

  9. Учет производства, готовой продукции и финансовых результатов

  10. Регламентные операции для налогового учета. Начисление прочих налогов. Нормирование расходов. Расчет налога на прибыль.

  11. Информационные системы: основные понятия и определения.

  12. Характеристика и классификация информационных систем.

  13. Процессы в информационной системе.

  14. Роль структуры управления в информационной системе.

  15. Структура и классификация информационных систем.

  16. Использование автоматизированных информационных систем в обработке информации.

  17. Особенности автоматизированных информационных систем в области обработки налоговой информации, их развитие.

  18. Общее описание системы налогового учета в «1С:Предприятии 7.7»/ «1С:Предприятие 8.0».

  19. Налоговый учет хозяйственных операций в «1С:Предприятии 7.7»/ «1С:Предприятие 8.0».

  20. Предприятие как налоговый агент.

  21. Налоговые вычеты. Учет НДФЛ с использованием «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.0».

  22. Функциональные отличия систем платформ 7.7 и 8.0. «1С:Управление персоналом 8.0».

  23. Описание процессов с использованием программного комплекса IDEF0.


  24. Автоматизированные информационные системы, используемые в бюджетных организациях.

  25. Информационные системы, используемые в логистических комплексах.

  26. Информационные системы производственных предприятий.

  27. Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых организациях.

  28. Разработка прикладных решений в области налогообложения с использованием автоматизированных информационных систем.

  29. Особенности разработки прикладных решений на основе платформы 1С 7.7 и 8.0.

СОДЕРЖАНИЕ СРС


Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического и практического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и семинарских занятиях.


Графики СРС очной формы обучения

Информационные системы в налогообложении

специальность «Прикладная информатика в экономике»

Разделы

семес.

недели

часы

Содержание СРС

Формы
контроля СРС

Раздел 1.

6

1

1

Рассмотрение особенностей налогообложения ИТ предприятий

Устный опрос

Раздел 2.


6

2-3

2

Изучение рынка информационных систем, используемых в налогообложении

Устный опрос

Раздел 3.

6

4-7

2

Рассмотрение особенностей налоговых процессов SAP R/3 и 1С:Предприятие 8.0

Устный опрос, создание информационной базы

Раздел 4.

6

8-13

15

Изучение особенностей налогового учета на предприятиях различного вида деятельности

Устный опрос, создание информационной базы

Раздел 5.

6

14-20

14

Изучение особенностей проектирования прикладных решений в области налогообложения

Устный опрос, создание информационной базы



Информационные технологии в налогообложении

специальность «Налоги и налогообложение»

Разделы


семес.

недели

часы

Содержание СРС

Формы
контроля СРС

Раздел 1.

9

1

1

Рассмотрение особенностей налогообложения ИТ предприятий

Устный опрос

Раздел 2.

9

2-3

2

Изучение рынка информационных систем, используемых в налогообложении

Устный опрос

Раздел 3.

9

4-7

2

Рассмотрение особенностей налоговых процессов SAP R/3 и 1С:Предприятие 8.0

Устный опрос, создание информационной базы

Раздел 4.

9

8-13

15

Изучение особенностей налогового учета на предприятиях различного вида деятельности


Устный опрос, создание информационной базы

Раздел 5.

9

14-20

14

Изучение особенностей решений в области налогообложения, реализуемых в системе «1С:Бухгалтерия 8.0»

Устный опрос, создание информационной базы

СОДЕРЖАНИЕ


ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИй РАЗДЕЛ ………………............



3

ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ ………………….………………………………..


5

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………………………..


7

СЕМИНАРСКИЕ ЗАНЯТИЯ……………………………………………………





9

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ…………………………………………............


12

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ студентами заочной формы обучения………






14

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ……………………….……….




15

ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО
И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ…………………………………………………..






17

СОДЕРЖАНИЕ СРС……………………………………………………………..





19